İnternet Satışları — e-Arşiv internet satışı

Senaryo: INTERNETSATIS Tip: EARSIV

Bu fatura tipi nedir?

e-Arşiv internet satışı, e-Fatura mükellefi olmayan alıcıya (çoğunlukla nihai tüketiciye) internet üzerinden yapılan satışın e-Arşiv faturasıyla belgelenmesidir. ProfileID genelde EARSIVFATURA; tip çoğunlukla SATIS’tir. VUK Genel Tebliği (509 sıra no.lu Tebliğ ve değişiklikleri) ile GİB e-Arşiv Teknik Kılavuzu, bu satışlarda internetSatisBilgi alanlarını ve fatura üzerinde “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır.” ifadesini zorunlu tutar. e-Arşiv internet satışı: e-Fatura dışı alıcıya web/pazaryeri satışının e-Arşiv belgesi. Faturada “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır.” ve internetSatisBilgi zorunludur.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: e-Arşiv + SATIS (veya uygun tip) → internet satışı işaretle → web adresi, ödeme tipi/tarihi, gönderim tarihi, taşıyıcı unvan/VKN → notu yaz → elektronik ilet. VUK süresi geçerlidir.

Kimler kimlere keser?

e-Arşiv mükellefi satıcı → nihai tüketici veya e-Fatura mükellefi olmayan alıcı.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

Standart SATIS KDV hesabı; ek alanlar yalnızca belge içeriği içindir.

Nelere dikkat edilmeli?

Zorunlu bilgiler: (1) satış web adresi, (2) ödeme şekli, (3) ödeme tarihi, (4) taşıyıcı unvan + VKN/TCKN, (5) gönderim/ifa tarihi, (6) “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır.” ifadesi, (7) iade bölümü alanları (iade halinde). UBL/entegratör: INTWEBADRES, INTODEMESEKLI, INTODEMETARIHI, INTGONDERITASIYAN, INTTASIYICIVKN, INTGONDERIMTARIHI. e-Fatura mükellefine e-Arşiv kesmeyin. Zorunlu: web adresi, ödeme şekli, ödeme tarihi, taşıyıcı unvan+VKN/TCKN, gönderim/ifa tarihi, internet satış notu, iade bölümü. UBL INT* alanları / IsInternetSalesInvoice. e-Fatura mükellefine kesilmez.

Bu senaryoda ek not

İnternet üzerinden (web sitesi, pazaryeri, mobil uygulama vb.) yapılan mal veya hizmet satışlarında fatura türü alıcının mükellefiyetine göre seçilir: alıcı e-Fatura mükellefi ise e-Fatura; değilse (nihai tüketici / e-Fatura dışı) e-Arşiv. e-Arşiv uygulamasına dahil olup internet satışı yapanlar için VUK Genel Tebliği (509 sıra no.lu Tebliğ ve güncellemeleri) ile GİB e-Arşiv Teknik Kılavuzu, faturada internet satış bilgilerini ve “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır.” ifadesini zorunlu kılar. Teknik olarak e-Arşiv UBL/raporda internetSatisBilgi (web adresi, ödeme, gönderim, taşıyıcı) alanları doldurulur; entegratörlerde INTWEBADRES / INTODEMESEKLI / INTODEMETARIHI / INTGONDERITASIYAN / INTTASIYICIVKN / INTGONDERIMTARIHI referansları ve IsInternetSalesInvoice bayrağı kullanılır. Önce alıcı mükellef türünü sorgulayın; e-Fatura mükellefine e-Arşiv (veya tersi) kesmeyin. İnternet satışına özgü zorunlu alanlar özellikle e-Arşiv internet satışlarında uygulanır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.