Temel Fatura — SGK

Senaryo: TEMELFATURA Tip: SGK

TEMELFATURA, GİB UBL-TR’de ProfileID olarak kullanılan temel e-fatura senaryosudur. Fatura alıcıya iletildiğinde sistemsel olarak kabul edilmiş sayılır; alıcının ticari fatura gibi “kabul/red” uygulama yanıtı göndermesi beklenmez. Muhasebede en sık kullanılan senaryodur; rutin mal/hizmet satışlarında tercih edilir. Alıcı tarafında uygulama yanıtı (kabul/red) süreci yoktur. İtiraz veya düzeltme ihtiyacında iade faturası, iptal/itiraz süreçleri veya tarafların mutabakatı gündeme gelir.

Temel Fatura — SGK (SGK) nedir?

SGK tipi fatura, Sosyal Güvenlik Kurumu kapsamındaki sağlık/medikal satış ve hizmetlerin elektronik belgelenmesi içindir. Standart SATIS’ten farkı; kurumsal referans, protokol ve hizmet kodlarının sektörel kurallarla taşınmasıdır.

Nasıl kesilir? Süreler

  1. SGK/protokol kapsamını doğrulayın.
  2. Tip SGK seçin.
  3. Hizmet/ürün kodları ve kurum referanslarını girin.
  4. Bedel ve KDV’yi tarife/protokole göre hesaplayın.
  5. Süresi içinde gönderin.

Kimler kimlere keser?

Sağlık ürünü/hizmeti sunan mükellef → SGK veya protokol kapsamındaki ilgili taraf.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

Matrah = fatura edilen bedel (hariç). KDV oranı ürün/hizmetin tabii olduğu orandır; istisna/tevkifat varsa o kurallar ayrıca uygulanır.

Nelere dikkat edilmeli?

Protokol ve hizmet kodları eksikse kurumsal kabul engellenir. Yanlışlıkla düz SATIS kesmek süreç dışı bırakabilir.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.