e-Arşiv Fatura — Komisyoncu

Senaryo: EARSIV Tip: KOMISYONCU

Bu fatura tipi nedir?

Komisyoncu tipi (KOMISYONCU), özellikle Hal Kayıt Sistemi’nde komisyonlu satışın belgelenmesi içindir. Düz SATIS’ten farkı; komisyoncu üzerinden yapılan satışın taraf ve bedel yapısının HKS kurallarıyla işaretlenmesidir.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: (1) HKS kapsamındaki komisyonlu işlemi doğrulayın. (2) Senaryo HKS, tip KOMISYONCU. (3) Ürün, kap, miktar, komisyon ve mal bedeli alanlarını HKS’ye uygun doldurun. (4) Gönderin.

Kimler kimlere keser?

Hal komisyoncusu (veya komisyonlu satıcı), sebze-meyve hali kayıt sistemindeki ilgili taraflara (üretici, tüccar vb.) belge düzenler.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

Komisyon ve mal bedeli ayrımına göre matrah belirlenir. KDV, hangisinin vergiye tabi olduğuna ve varsa özel matrah koduna göre hesaplanır.

Nelere dikkat edilmeli?

HKS zorunlu alanları boş bırakmayın. Komisyonlu işlemde düz SATIS seçmek süreç hatasıdır.

Bu senaryoda ek not

e-Arşiv, e-fatura mükellefi olmayan alıcılara (veya e-arşiv zorunluluğu kapsamındaki işlemlere) elektronik fatura düzenlemek için kullanılır. ProfileID genelde EARSIVFATURA’dır; tip kodları satış, iade, tevkifat, YTB tipleri vb. olabilir. e-Fatura mükellefi alıcıya e-arşiv kesilmemelidir. e-Arşivde ticari e-fatura kabul/red mekanizması yoktur. İptal/itiraz e-arşiv kurallarına göre yapılır; alıcıya iletim (e-posta/SMS vb.) yükümlülükleri unutulmamalıdır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.