Yatırım Teşvik — YTB Tevkifat

Senaryo: YATIRIMTESVIK Tip: YTBTEVKIFAT

Bu fatura tipi nedir?

YTB tevkifat faturası, hem yatırım teşvik hem KDV tevkifatı kapsamındaki işlemi belgeler.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: Teşvik belgesi + tevkifat kodunu birlikte doğrulayın; tip YTBTEVKIFAT; bedel, KDV, tevkifat oranını girin.

Kimler kimlere keser?

Belge kapsamındaki mal/hizmeti satan satıcı keser → alıcı hem teşvik belgesi sahibi hem (işleme göre) tevkifat yükümlüsüdür.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

TEVKIFAT ile aynı mantık: hesaplanan KDV, tevkifat payı, satıcı payı. Üzerine teşvik belge bilgisi eklenir.

Nelere dikkat edilmeli?

İki şart birden yoksa bu tipi kullanmayın.

Bu senaryoda ek not

YATIRIMTESVIK, yatırım teşvik belgesi kapsamındaki teslimler için GİB e-Fatura senaryosudur (ProfileID=YATIRIMTESVIK). Teşvik belgesi alıcıya (yatırımcıya) aittir; faturayı belge kapsamındaki mal/hizmeti satan satıcı keser — satıcının kendi teşvik belgesi olması gerekmez. e-Arşivde aynı kapsam ProfileID=EARSIVFATURA + YTB* tip kodlarıyla (YTBSATIS, YTBISTISNA, YTBIADE, YTBTEVKIFAT, YTBTEVKIFATIADE) düzenlenir. e-Fatura UBL’de fatura tipi SATIS / ISTISNA / IADE / TEVKIFAT / TEVKIFATIADE olur (ekranda YTB* görünebilir). YTBNO (6 hane), belge tarihi ve kalem harcama tipi (01–04) zorunludur; harcama 01’de makine adı, makine ID ve teçhizat sıra no gerekir. GİB «Yatırım Teşvik Kapsamında Yapılan Teslimlere İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu» ve UBL-TR kuralları esas alınır; eksik YTBNO/harcama tipi red riski taşır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.