e-Arşiv Fatura — YTB İstisna

Senaryo: EARSIV Tip: YTBISTISNA

Bu fatura tipi nedir?

Yatırım teşvik belgesi kapsamında KDV istisnası uygulanan teslimler içindir. e-Faturada senaryo YATIRIMTESVIK + tip ISTISNA (ekranda YTB İstisna / YTBISTISNA); e-Arşivde tip YTBISTISNA. Harcama tipi 01 → istisna kodu 308; 02 → 339. Klasik ISTISNA gibi KDV oranı sıfırlanmaz.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: (1) Geçerli YTB no (6 hane) ve belge tarihini girin. (2) Her kalemde harcama tipi seçin (istisnada yalnızca 01 veya 02). (3) Harcama 01 ise makine adı, makine ID ve teçhizat sıra no girin. (4) Matrah ve normal KDV oranını girin — bu tutar «vazgeçilen KDV» olarak XML’e yazılır. (5) Ödenecek tutar matrahtır; vazgeçilen KDV tahsil edilmez.

Kimler kimlere keser?

Belge kapsamındaki mal/hizmeti satan satıcı keser (KDV istisnasını uygulayan taraf) → alıcı, yatırım teşvik belgesi sahibidir.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

XML’de vazgeçilen KDV (oran + tutar) yazılır; CalculationSequenceNumeric=-1 ile satır/dip toplam hesabına dahil edilmez. Ödenecek tutar = matrah (+ varsa ek vergi). GİB 12.01.2026 duyurusuna göre vazgeçilen KDV fatura görselinde gösterilmez; yalnızca XML’dedir. Klasik «KDV 0» istisna faturası değildir.

Nelere dikkat edilmeli?

YTBNO, harcama tipi ve (01 için) makine alanları eksikse red riski yüksektir. Ödenecek tutara KDV eklemeyin.

Bu senaryoda ek not

e-Arşiv, e-fatura mükellefi olmayan alıcılara (veya e-arşiv zorunluluğu kapsamındaki işlemlere) elektronik fatura düzenlemek için kullanılır. ProfileID genelde EARSIVFATURA’dır; tip kodları satış, iade, tevkifat, YTB tipleri vb. olabilir. e-Fatura mükellefi alıcıya e-arşiv kesilmemelidir. e-Arşivde ticari e-fatura kabul/red mekanizması yoktur. İptal/itiraz e-arşiv kurallarına göre yapılır; alıcıya iletim (e-posta/SMS vb.) yükümlülükleri unutulmamalıdır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.