Yatırım Teşvik — İade (YTB)

Senaryo: YATIRIMTESVIK Tip: IADE

Bu fatura tipi nedir?

YTB iade faturası, teşvikli (YTB) bir satışın iadesini belgeler.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: Orijinal YTB faturasını referans verin; tip YTBIADE (veya menüdeki IADE/YTB); iade miktar/tutarı ve teşvik bilgilerini koruyarak kesin.

Kimler kimlere keser?

Orijinal YTB satışını yapan satıcı → aynı alıcı (teşvik belgesi sahibi).

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

İade edilen kısma isabet eden KDV/teşvik etkisi orijinal belgeyle uyumlu olmalıdır.

Nelere dikkat edilmeli?

Orijinal YTB referansı zorunludur.

Bu senaryoda ek not

YATIRIMTESVIK, yatırım teşvik belgesi kapsamındaki teslimler için GİB e-Fatura senaryosudur (ProfileID=YATIRIMTESVIK). Teşvik belgesi alıcıya (yatırımcıya) aittir; faturayı belge kapsamındaki mal/hizmeti satan satıcı keser — satıcının kendi teşvik belgesi olması gerekmez. e-Arşivde aynı kapsam ProfileID=EARSIVFATURA + YTB* tip kodlarıyla (YTBSATIS, YTBISTISNA, YTBIADE, YTBTEVKIFAT, YTBTEVKIFATIADE) düzenlenir. e-Fatura UBL’de fatura tipi SATIS / ISTISNA / IADE / TEVKIFAT / TEVKIFATIADE olur (ekranda YTB* görünebilir). YTBNO (6 hane), belge tarihi ve kalem harcama tipi (01–04) zorunludur; harcama 01’de makine adı, makine ID ve teçhizat sıra no gerekir. GİB «Yatırım Teşvik Kapsamında Yapılan Teslimlere İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu» ve UBL-TR kuralları esas alınır; eksik YTBNO/harcama tipi red riski taşır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.