e-Arşiv Fatura — Tevkifat İade

Senaryo: EARSIV Tip: TEVKIFATIADE

Bu fatura tipi nedir?

Tevkifat iade faturası (TEVKIFATIADE), daha önce kesilmiş tevkifatlı bir faturanın kısmen veya tamamen iadesini belgeler. Düz IADE tipi tevkifat paylarını doğru taşımaz; bu yüzden ayrı tip vardır.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: (1) Orijinal TEVKIFAT faturasını referans gösterin. (2) Tip TEVKIFATIADE seçin; tevkifat kod/oranı orijinalle uyumlu olsun. (3) İade edilen matrah ve miktarı girin. (4) Satıcı payı ve tevkifat payının iade tutarlarını kontrol edin. (5) VUK fatura süresi içinde gönderin.

Kimler kimlere keser?

Orijinal tevkifatlı satışı yapan satıcı keser; alıcı orijinal tevkifat yükümlüsüdür.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

İade edilen kısma isabet eden hesaplanan KDV, tevkifat ve satıcı payı orijinal oranlarla ters çevrilir. Satıcı ve alıcı kendi beyanlarında bu düzeltmeyi yansıtır.

Nelere dikkat edilmeli?

Orijinal tip TEVKIFAT iken iadeyi IADE diye kesmek tevkifat muhasebesini bozar. Referans fatura ve kodlar eksiksiz olmalıdır.

Bu senaryoda ek not

e-Arşiv, e-fatura mükellefi olmayan alıcılara (veya e-arşiv zorunluluğu kapsamındaki işlemlere) elektronik fatura düzenlemek için kullanılır. ProfileID genelde EARSIVFATURA’dır; tip kodları satış, iade, tevkifat, YTB tipleri vb. olabilir. e-Fatura mükellefi alıcıya e-arşiv kesilmemelidir. e-Arşivde ticari e-fatura kabul/red mekanizması yoktur. İptal/itiraz e-arşiv kurallarına göre yapılır; alıcıya iletim (e-posta/SMS vb.) yükümlülükleri unutulmamalıdır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.