İnternet Satışları — e-Fatura (B2B internet satışı)

Senaryo: INTERNETSATIS Tip: EFATURA

Bu fatura tipi nedir?

Alıcı e-Fatura mükellefi ise internet üzerinden yapılan satış da e-Fatura ile belgelenir (TEMELFATURA / TICARIFATURA vb. + tip SATIS veya işleme uygun tip). VUK’taki internetSatisBilgi zorunlulukları e-Arşiv internet satışına özgüdür; e-Faturada alıcıya GİB üzerinden iletim ve seçilen senaryonun kuralları geçerlidir. B2B internet satışı e-Fatura ile kesilir. Alıcı e-Fatura mükellefiyse e-Arşiv internet satışı belgesi kullanılmaz.

Nasıl kesilir? Süreler

Nasıl kesilir: Mükellef sorgusu → e-Fatura senaryosu (TEMEL/TİCARİ vb.) + tip SATIS → kalem/KDV → gönder. İnternet siparişi olsa bile e-Arşiv internetSatisBilgi yolu seçilmez.

Kimler kimlere keser?

e-Fatura mükellefi satıcı → e-Fatura mükellefi alıcı.

KDV ve tutar nasıl hesaplanır?

Standart e-Fatura KDV hesabı geçerlidir. İnternet kanalı matrah formülünü değiştirmez.

Nelere dikkat edilmeli?

Mükellef sorgusu yapmadan e-Arşiv kesmek en sık hatadır. Ticari senaryoda kabul/red süreci e-Arşivden farklıdır. Örnek görseller daha sonra eklenecektir. Yanlışlıkla e-Arşiv kesmek GİB/entegratör red sebebidir. Örnek görseller sonra eklenecek.

Bu senaryoda ek not

İnternet üzerinden (web sitesi, pazaryeri, mobil uygulama vb.) yapılan mal veya hizmet satışlarında fatura türü alıcının mükellefiyetine göre seçilir: alıcı e-Fatura mükellefi ise e-Fatura; değilse (nihai tüketici / e-Fatura dışı) e-Arşiv. e-Arşiv uygulamasına dahil olup internet satışı yapanlar için VUK Genel Tebliği (509 sıra no.lu Tebliğ ve güncellemeleri) ile GİB e-Arşiv Teknik Kılavuzu, faturada internet satış bilgilerini ve “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır.” ifadesini zorunlu kılar. Teknik olarak e-Arşiv UBL/raporda internetSatisBilgi (web adresi, ödeme, gönderim, taşıyıcı) alanları doldurulur; entegratörlerde INTWEBADRES / INTODEMESEKLI / INTODEMETARIHI / INTGONDERITASIYAN / INTTASIYICIVKN / INTGONDERIMTARIHI referansları ve IsInternetSalesInvoice bayrağı kullanılır. Önce alıcı mükellef türünü sorgulayın; e-Fatura mükellefine e-Arşiv (veya tersi) kesmeyin. İnternet satışına özgü zorunlu alanlar özellikle e-Arşiv internet satışlarında uygulanır.

Kaynaklar

  • GİB e-Fatura Uygulaması ve UBL-TR kılavuzları (ProfileID / InvoiceTypeCode)
  • Vergi Usul Kanunu fatura düzenleme süreleri (güncel metin)
  • GİB e-Arşiv ve e-İrsaliye tebliğ/kılavuzları
  • 509 sıra no.lu VUK Genel Tebliği (e-Arşiv; internet satışı zorunlu bilgileri) ve güncellemeleri
  • GİB e-Arşiv Fatura Teknik Kılavuzu — internetSatisBilgi
  • GİB tevkifat, istisna ve özel matrah kod listeleri
  • portal.efatura.gov.tr resmi kaynakları

Aynı senaryodaki diğer fatura tipleri

Faturayı kestikten sonra

Kesilen faturanın cari hesaba ve stoğa işlenmesi gerekir; aksi halde borç alacak bakiyeniz ve stok miktarınız gerçeği göstermez. Ön muhasebe modülü gelen ve giden e-Faturaları okuyup cari ile stok hareketlerini otomatik oluşturur. KDV veya tevkifat tutarını kontrol etmek için KDV hesaplama ve tevkifat hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Tüm senaryo listesi: hangi fatura nasıl kesilir?

Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel GİB tebliğleri, VUK ve özel entegratör doğrulamaları esas alınmalıdır.